Где взять деньги на покупку оборудования? Лизинг

Лизинг на сегодняшний день является одним из эффективных инструментов помощи малому и среднему бизнесу.

Лизинг – это:

  • инвестиционный инструмент, позволяющий предприятию, не привлекая собственные ресурсы, произвести модернизацию основных фондов и получить новое необходимое оборудование или другие непотребляемые предметы.
  • способ получения средств на развитие, совмещенный с оптимизацией налогообложения предприятия.
  • вид инвестиционной деятельности, при котором лизинговая компания (лизингодатель) приобретает у поставщика оборудование и затем сдает его в аренду за определенную плату, на определенный срок и на определённых условиях клиенту (лизингополучателю) с последующим переходом права собственности лизингополучателю.

Банковский кредит или лизинг?

Банковский кредит

Лизинг
  • Суммы выплат основного долга по кредиту напрямую не относятся на себестоимость и уплачиваются из средств компании.
    Механизм ускоренной амортизации с коэффициентом 3 не применяется.
  • Рассрочки в уплате НДС по кредиту нет.
  • Для получения требуется  ликвидный залог и история (открытие) расчетного счета в банке-кредиторе.

 

 
  • Лизинговые платежи можно относить на себестоимость, следовательно, уменьшается база по расчету налога на прибыль
  • Предмет договора лизинга можно амортизировать с коэффициентом 3, то есть стоимость полученного в лизинг оборудования сокращается в три раза быстрее, следовательно, уменьшается налог на имущество.
  • Рассрочка в выплатах НДС. Компания отдает НДС частями в составе лизинговых платежей, что позволяет ей не выводить из оборота значительные суммы.
  • Необходимо иметь 25-30% от стоимости оборудования для оплаты авансового платежа. Залог не нужен, обеспечением является сам предмет сделки.

Важно! Планирование потоков НДС при лизинге требует тщательного подхода в соответствии с действующими нормативными документами и, иногда, может обеспечить дополнительные выгоды при лизинге.

Участники лизинговых операций

Лизинговая компания (лизингодатель) в ходе реализации лизинговой сделки приобретает у продавца имущество в собственность за свой счет и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за указанную в договоре лизинга арендную плату на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование.

Лизингополучатель (арендатор) в соответствии с договором лизинга получает от лизинговой компании предмет лизинга для использования в собственных целях. Все доходы и прибыль, полученные им в ходе использования оборудования, являются его собственностью.

Продавец (поставщик оборудования, автодилер или риелторская компания) в соответствии с договором купли-продажи, заключаемым между ним и лизингодателем, поставляют в обусловленный срок и на определенных условиях имущество, являющееся предметом лизинга.

Страховщик участвует в сделке лизинга, осуществляя страхование имущественных, транспортных и прочих видов рисков, связанных с предметом лизинга и/или самой сделкой. По договору страхования выгодоприобретателем является лизинговая компания. Однако с момента передачи оборудования лизингополучателю на него возлагается ответственность за сохранность, надлежащие условия хранения и поддержание оборудования в рабочем состоянии. На протяжении срока договора лизинга право собственности на предмет лизинга остается за лизинговой компанией, но арендатор использует оборудование в своих целях, ежемесячно осуществляя установленные договором лизинга платежи.

Удорожание предмета лизинга – в мировой практике это понятие отсутствует. Обычно ставка удорожания публикуется в терминах годовых процентов и рассчитывается как разница в процентах между суммой всех платежей по лизинговому договору и стоимостью предмета лизинга, приведенная к годовой ставке с учетом срока договора лизинга.

Что предлагают предпринимателям Самарской области

ОАО «Самарская областная лизинговая компания для малого и среднего бизнеса» («СОЛК МСБ») предоставляет в лизинг современное и качественное оборудование, спецтехнику и грузовой транспорт. Компания предлагает следующие виды лизинга:

  • лизинг оборудования — это удобный финансовый механизм, который позволяет предприятию обновить основные технологии и при этом избежать крупных единовременных затрат;
  • лизинг спецтехники — это возможность взять технику в долгосрочную аренду, а затем выкупить еѐ по остаточной стоимости, которая будет минимальной;
  • лизинг грузового транспорта – это финансовая аренда автомобилей с последующим переходом права собственности к Клиенту после окончания срока договора лизинга.

Базовые условия:

  • Срок функционирования предприятия от 3 месяцев;
  • Стоимость лизингового имущества от 50 тыс. руб.;
  • Срок лизинга от 1 года до 5 лет;
  • Удорожание, в год от 6,5%;
  • Авансовый платеж от 15%

Компания также оказывает консультационную поддержку по вопросам финансовой и имущественной поддержки малого и среднего предпринимательства;

С государственной поддержкой приобретения оборудования в лизинг в регионах РФ можно ознакомиться на портале – http://www.opora-credit.ru/ в разделе «Госпрограммы».

Законодательство