Эксперты компании «Кнопка» — о том, как оформить на работу самозанятого и выгодно и с ним сотрудничать

Новый налоговый режим для самозанятых действует с начала 2019 года. Этот налог идеально подходит для тех, кто работает на себя: ставки на нем невысокие по сравнению с другими режимами, платить НДФЛ и страховые взносы необязательно, можно не применять онлайн-кассу и не сдавать отчетность в налоговую.

С кем выгоднее сотрудничать — с физическим лицом, ИП или с самозанятым
Рассмотрим все варианты на примере.

Физические лицо. ООО «Рога и копыта» заключила договор с сантехником Анатолием на ремонт. Анатолий — физик, договор с ним на оказание услуг. Когда «Рога и копыта» заплатят Анатолию 30 000 ₽ за работу, с этой суммы нужно удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. В итоге Анатолий на руки получит меньше — 26100 ₽. «Рога и копыта» заплатят больше — 39060 ₽. Плюс будут сдавать отчётность каждый месяц.

Предприниматель. Если Анатолий индивидуальный предприниматель, то, скорее всего, на УСН доходы. В этом случае Анатолий получит от ООО «Рога и копыта» все 30000 ₽, в этом случае компания на него ничего не платит, но сам Анатолий должен будет заплатить 6%, то есть 1800 ₽. Кроме того, необходимо вовремя уплачивать страховые взносы. На сумму взносов можно уменьшить УСН, но только если взносы уплачены вовремя. Кроме того, Анатолий обязан ежегодно сдавать декларацию по УСН в налоговую.

Самозанятый. Если Анатолий — самозанятый, на каждую выплату от «Рога и копыта» он формирует чек, который делает в приложении и отправляет его по почте, смс или через мессенджер. «Рога и копыта» проводят эту сумму как свой расход.

Самозанятый будет платить налог 6%. «Рога и копыта» не нужно удерживать НДФЛ, платить страховые взносы и сдавать отчётность. При этом деньги из чека — это официальные расходы, которые можно использовать для уменьшения налога в своём бизнесе.

На что обратить внимание при работе с самозанятым
Проверить статус самозанятого. Можно попросить скрин из приложения, справку, доступную в веб-версии приложения, или сделать запрос в налоговой. Если позже выясниться, что вы сотрудничали с физическим лицом, вам нужно будет доплачивать налог и страховые взносы.

Заключайте договор гражданско-правового характера (ГПХ). При этом важно избегать признаков трудовых отношений — например, выплат в одно и то же время, фиксированной суммы оплаты, работы из вашего офиса, использования корпоративного транспорта.

Если договор уже был заключён, и вы продолжаете работать с физлицом, который стал самозанятым, оформите дополнительное соглашение к действующему договору.

В договоре обязательно отметьте, что исполнитель:

не просто физическое лицо, а самозанятый гражданин;
отчитывается сам и будет платить налоги;
должен известить вас, если перестанет быть самозанятым.
Нельзя работать с тем самозанятым, который уже работает у вас по трудовому договору или уволился менее двух лет назад.
Закрепим
С самозанятым работать выгодно: компании не нужно платить НДФЛ и страховые взносы, сдавать отчетность в налоговую.

Заключите с самозанятым договор ГПХ. Если вы работали с ним как с физлицом, а потом он стал самозанятым — оформите дополнительное соглашение.

Перед заключением договора убедитесь, что человек официально зарегистрирован как самозанятый: попросите справку, скрин из приложения или сделайте запрос в налоговую.

Если человек работает в вашей компании или закончил работать менее двух лет назад, вы не можете сотрудничать с ним как с самозанятым.

Хотите получать приглашения на мероприятия?

*Внимание! Заполняя данную форму, Вы даете Агентству экономического развития Тольятти свое согласие на обработку предоставленных персональных данных в целях получения информации о мероприятиях, проводимых Агентством и его партнерами на срок до отзыва согласия. Отозвать согласие возможно посредством направления письменного уведомления по адресу mail@biznes-63.ru.