Какие изменения для бизнеса вступили в силу с 2024 года?

Рассказываем, какие законы вступили в силу 1 января 2024 года в России и как они могут повлиять на ваш бизнес.

1. Рост размера налогового вычета

Если раньше вернуть уплаченный НДФЛ резиденты могли со 120 тысяч рублей, которые потратили на лечение, спорт, обучение или ДМС, то с нового года максимальная сумма для вычета увеличилась до 150 тысяч рублей. Вместо 15,6 тысяч рублей можно вернуть 19,5 тысяч.
Сумма для вычета при оплате образования ребенка тоже выросла — до 110 тысяч. Получить можно не более 14,3 тысяч рублей. Воспользоваться новыми правилами налогоплательщики смогут в 2025 году, после того как подадут заявление о расходах за 2024.

2. Повышение МРОТ

Минимальный размер оплаты труда поднялся с 16 242 до 19 242 рублей. Региональные власти могут повышать МРОТ дополнительно.
Пересчитайте пособия сотрудников и страховые взносы. Учитываете новый размер МРОТ при расчете отпусков и больничных.

3. Увеличены страховые взносы ИП

Фиксированный размер взносов, которые ИП уплачивают вне зависимости от дохода, составит 49,5 тысяч. Если ИП зарабатывает от 300 тысяч рублей в год, то по-прежнему платит дополнительно 1% дохода. Максимально возможный взнос тоже вырос — с 257 061 рубля до 277 571. Проанализируйте, выгодно ли быть индивидуальным предпринимателем. Если годовой доход ниже 2,4 млн рублей и соблюдены другие условия, рассмотрите переход на самозанятость и налог на профессиональный доход.

4. Новые лимиты для УСН

Минэкономразвития утвердило новые коэффициенты-дефляторы на 2024 год – для УСН коэффициент составит 1,329. Поэтому если раньше для перехода на УСН доход предпринимателя не должен был превышать 112,5 млн рублей, то с 1 января этот показатель повысился до 149,5 млн рублей. Предельный уровень дохода для компаний на УСН вырос с 200 млн до 265,8 млн рублей. Проверьте, подходит ли ваш режим налогообложения под критерии. Если нет — выберите подходящий налоговый режим.

5. Расширение перечня товаров для детей со ставкой НДС в 10%

Опубликовали поправки, которые дополняют перечень детских товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. В него включили:
– велосипеды;
– стулья;
– стульчики для кормления
– манежи;
– детские удерживающие устройства, которые предназначены для механических ТС;
– соски (включая пустышки);
– горшки;
– ванночки;
– горки для купания новорожденных;
– пеленки.
Поправки вступили в силу 1 января 2024 года.

6. Обязательство для ИП использовать усиленную квалифицированную электронную подпись

С 1 апреля ИП будут обязаны использовать УКЭП. Подпись нужно будет использовать для отправки отчетности, обмена электронными документами, работы с онлайн-кассами, при участии в торгах.
Однако уведомление об исчисленных налогах и заявление на зачёт ИП можно также подавать с усиленной неквалифицированной электронной подписью.

Подписывайтесь на наш Телеграм канал и будьте в курсе всех событий!