Новая ставка НДС и формат данных: что нужно сделать владельцам онлайн-касс к 1 января 2019 года

Кому нужно обновлять кассы, сколько это стоит, и что будет, если вовремя не обновиться

Новые требования к кассам

С 1 января 2019 года начнут действовать новые обязательные требования к работе онлайн-касс. Все владельцы онлайн-касс должны обновить устройства к этому времени.

  • Изменится ставка НДС с 18% до 20%. НДС станет обязательным реквизитом кассового чека — все кассы должны будут «уметь» его печатать.
  • Изменится формат фискальных данных (ФФД) с версии 1.0 на 1.05. Все документы, которые формирует касса (например, чеки или отчеты), называются фискальными и должны иметь определённый формат. Новые версии ФФД будут отражать в чеке больше вариантов расчетов. Например, начиная с ФФД 1.05 в чеках можно будет отражать авансы, продажи товаров в кредит, постоплаты. Кассы на старой ФФД снимут с учета 1 января 2019 года, поэтому нужно к этому времени обновиться до ФФД 1.05.

Изменения НДС и ФФД — разные обновления для касс, которые устанавливаются отдельно.

Кому нужны обновления

Обновить ФФД до 1.05 нужно всем владельцам контрольно-кассовой техники.

Изменения в НДС коснутся всех розничных и онлайн-магазинов, работающих со ставкой НДС 18%. Владельцы магазинов должны обновить онлайн-кассы, независимо от размера бизнеса и способов оплаты товара.

Это все юрлица и предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО). Также изменение НДС касается индивидуальных предпринимателей и организаций, которые работают по агентской схеме и продают товары принципала (если принципал применяет ОСНО, а предприниматель — другую систему налогообложения, например, УСН).

Оксана Кобзева
эксперт «Контур.ОФД»

По словам представителя «Эвотор» Ирины Питерсон, изменения затронут 10% клиентов, так как малый бизнес применяет упрощенную систему налогообложения.

Что будет, если не обновиться

Если предприниматель не обновит прошивку онлайн-касс, остановится передача чеков оператору фискальных данных. Онлайн-кассы заблокируются через 30 дней после прекращения связи с оператором, вести легальную торговлю будет невозможно.

Игнорирование обновления приравнивается к ведению бизнеса без установки онлайн-кассы, это нарушение части 2 статьи 14.5 КоАП РФ. Для руководителей и ИП штраф не менее 10 тысяч рублей, для юридических лиц — не менее 30 тысяч рублей.

Если предприниматель обновит онлайн-кассы, но будет передавать расчеты по старой ставке НДС в 18% — получит штраф за применение касс, не соответствующих законам. За это можно получить предупреждение или штраф по части 4 статьи 14.5 КоАП РФ. Для ИП — от 1,5 тысячи до 3 тысяч рублей, для юридических лиц — от 5 тысяч до 10 тысяч рублей.

Как обновить онлайн-кассу

Обновление ФФД на 1.05

Особенности процесса обновления зависят от производителя, но есть несколько универсальных шагов.

  • Нужно проверить версию ФФД на кассе и то, поддерживает ли она новый формат данных. Для этого можно посмотреть чеки в личном кабинете оператора фискальных данных, отчет об открытии смены и отчет «информация о ККТ». Если в чеке указан ФФД 1.05 — делать ничего не нужно.
  • Если версия ФФД 1.00, то нужно обновить кассовые или учетные программы, а также прошивку кассы. Это делается вручную или в сервисном центре. Стоимость обновления зависит от производителя. К примеру, на некоторые онлайн-кассы «Эвотора» понадобится установить платное приложение «Сервис обновлений».
  • После обновления нужно сменить ФФД в кассе на 1.05 и сформировать отчет об изменении параметров регистрации по причине смены настроек кассы. Зарегистрированные онлайн-кассы с ФФД 1.00 нужно перерегистрировать на сайте ФНС в разделе «Учёт контрольно-кассовой техники» или через приложения от производителя кассы.
  • Если касса не поддерживает обновление до ФФД 1.05, её нужно заменить на новую.
  • Фискальный накопитель при обновлении ФФД менять не нужно — это делается только по истечению его срока действия.

Обновление ККТ для ставки НДС 20%

Для изменения ставки НДС выпущено отдельное обновление касс.

Обновить кассы для работы с новой ставкой НДС можно либо в сервисных центрах, либо через онлайн-сервисы производителей. В обновлении появится автокоррекция перевода ставки НДС в ночь с 31 декабря 2018 года на 1 января 2019 года.

  • «Штрих-М» для касс с 20% НДС будет выпускать лицензию, которая делится на одноразовую и годовую по подписке. В первом случае лицензия предназначена для однократного обновления ККТ на актуальную версию ПО. Лицензия по подписке подразумевает получение всех обновлений касс в течение года.
  • «Эвотор» предлагает скачать приложение из встроенного магазина, которое автоматически перенастроит ставку НДС с 18% до 20% с 1 января.
  • «Атол» также разработал сервис для обновления ПО — «Атол.Сервис».

Также потребуется обновить драйвера фискального регистратора — они скачиваются бесплатно. Перерегистрировать онлайн-кассу после обновления на новый НДС в налоговом органе не нужно.

Сколько стоит обновление

Издание РБК выяснило стоимость обновления у производителей ККТ «Атол», «Дримкас» и «Эвотор».

  • Приложение «Эвотор» активирует подписку на обновления — за 1 год обслуживания клиент должен заплатить 2 тысячи рублей. В зависимости от количества касс предпринимателям будут предлагать скидку. После 1 ноября 2018 года оборудование производителя выпускается сразу с обновлением НДС.
  • Разовое использование сервиса «Атол.Сервис» стоит от 600 до 1200 рублей, а годовая лицензия на пакет обновлений от 1 до 2 тысяч рублей.
  • Подписка у «Дримкас» стоит 2 тысячи рублей за год обслуживания.

В законах нет правил касательно предоставления новых версий ПО ККТ. Производители заявляют, что процедура обновления была платной и раньше, но теперь предприниматели могут сделать её удалённо — без вызова специалистов или передачи ККТ в центры обслуживания.

Также в комментарии редакции vc.ru представитель «Штрих-М» рассказала, что некоторые категории касс (Aqsi, «Штрих-Смартпос-Ф») обновятся бесплатно. Их владельцам не нужно покупать дополнительную лицензию — касса обновится сама с помощью сервиса автообновления, пользователь изменений не заметит.

Тонкости работы с новой ставкой НДС

ФНС России опубликовала письмо с разъяснениями изменений. Ставка НДС 20% применяется к товарам, услугам, работам и имущественным правам, отгруженным с 1 января 2019 года независимо от даты заключения договоров.

Если цена в договоре формировалась по старой ставке, а отгрузка произойдет в 2019 году — налог нужно платить по ставке 20%. В случае, если в 2019 году происходит оплата отгруженных услуг 2018 года — ставка НДС старая.

Аналогично с выплатами аванса: его получение в 2018 году за товары 2019 года рассчитывается по старой ставке НДС и наоборот.